养老保险单位和个人缴费的主要区别体现在多个方面，包括缴费比例、资金流向、享受的福利待遇以及个人账户和统筹账户的资金分配等。
缴费比例
在单位参保的情况下，通常单位会承担较高的缴费比例。根据《中华人民共和国社会保险法》第十二条的规定，用人单位应当按照国家规定的本单位职工工资总额的比例缴纳基本养老保险费，这个比例一般不超过20%。同时，职工也需要按照国家规定的本人工资的比例缴纳基本养老保险费，记入个人账户，这一比例通常是8%。而在某些地区，如崇左市，单位缴费比例为16%，个人缴费比例为8%。
对于以灵活就业人员身份参保的情况，个人需要全额承担养老保险的缴费比例，这通常是20%。这意味着，虽然单位和个人共同承担的总缴费比例同样是20%，但是个人自己交的话，负担相对较重，因为没有单位来分担一部分费用。
资金流向与账户划分
当通过单位缴纳养老保险时，单位所缴纳的部分进入统筹账户，而个人缴纳的部分则进入个人账户。统筹账户主要用于支付当前退休人员的基础养老金，是一种社会共济机制；个人账户则是个人养老保障的一部分，退休后按月领取的个人账户养老金来源于此。
相比之下，如果是以个人名义参保，则需自行承担全部费用，其中40%进入个人账户，其余60%进入统筹账户。这种方式下，个人不仅要承担更多的经济压力，而且还需要处理更多的事务性工作，比如到社保局办理相关手续。
享受的福利待遇
单位缴纳养老保险除了能够获得基本养老保险外，还能享受到其他社会保险项目带来的福利，例如生育保险、工伤保险等。而个人以灵活就业人员身份参保时，通常只能参加养老保险和医疗保险，无法享受这些额外的社会保险福利。
对于女性而言，单位参保可能意味着更早的退休年龄（女干部55岁，女职工50岁），而个人参保的女性统一55岁退休。这意味着，个人参保的女性可能会比单位参保的同事晚五年领取养老金。
缴费方式与补贴政策
单位缴纳养老保险是由单位代扣代缴，每月从工资中直接扣除，这对于员工来说更加便捷。而个人缴纳养老保险则需要自己到社保部门或指定的银行进行缴纳，可以选择按月、季、年交付，也可以在投保时一次性缴清。
值得注意的是，部分地方对灵活就业人员提供了一定程度的财政补贴，比如青岛市的“4050”政策，即针对年满50周岁的男性和年满40周岁的女性提供的社保补贴政策。这类补贴可以在一定程度上减轻个人的缴费负担。
无论是从缴费比例、资金流向、享受的福利待遇还是缴费方式上看，单位和个人缴纳养老保险都存在显著差异。选择哪种方式取决于个人的具体情况，包括工作状态、收入水平以及所在地区的具体政策等因素。在实际操作中，应充分考虑这些因素，并结合自身需求做出最适合的选择。
