医保（医疗保险）是社会保障体系的重要组成部分，单位和个人的医保在缴费主体、金额、待遇、覆盖范围等方面存在显著差异。了解这些差异有助于更好地选择适合自己的医保类型。

缴费主体和金额

缴费主体

• ​单位医保：由用人单位和职工共同缴纳基本医疗保险费。用人单位缴费基数为本单位职工上年度工资总额，职工个人缴费基数为本人上年度工资总额。灵活就业人员则由个人全部缴纳医保费用。
• ​个人医保：主要由个人自愿缴纳，特别是无业居民、自由职业者、儿童和老年人等。个人医保的费用全部由个人承担。

缴费金额

• ​单位医保：用人单位和职工各自承担一定比例的费用。例如，深圳市2025年职工医保单位缴费比例为5%，个人缴费比例为2%。
• ​个人医保：个人需承担全部费用，缴费比例较高。例如，深圳市2025年灵活就业人员医保个人缴费比例为7%。

医保待遇

个人账户

• ​单位医保：职工个人缴纳的2%全部计入个人账户，退休后每月划入标准为89.07元。
• ​个人医保：灵活就业人员一般不建立医保个人账户，但部分地区允许达到一定缴费年限后建立个人账户。

报销比例

• ​单位医保：报销比例较高，通常在70%-90%之间，具体比例根据医院等级和参保时间有所不同。
• ​个人医保：报销比例较低，一般在45%-65%之间，具体比例也根据地区和医院等级有所不同。

生育保障

• ​单位医保：女职工生育可享受生育津贴，计算方式为上年度单位平均缴费工资30产假天数。
• ​个人医保：部分地区允许灵活就业人员享受生育补助金，计算方式一般为最低工资标准。

覆盖范围

适用人群

• ​单位医保：适用于在职员工、灵活就业人员、个体工商户等。
• ​个人医保：主要面向没有工作单位的城乡居民，如儿童、老年人等。

报销范围

• ​单位医保：覆盖范围较广，包括普通门诊、住院、产检和生育等。
• ​个人医保：覆盖范围相对较窄，部分地区允许报销普通门诊和住院费用，但产检和生育报销比例较低。

政策变化

缴费费率调整

• ​单位医保：多地逐步发布阶段性下调职工医保费率的通知，例如厦门市和深圳市已将费率从7.5%和9.5%分别下调至6.5%和8%。
• ​个人医保：灵活就业人员医保费率也有所调整，部分地区允许个人选择更高的缴费基数以享受更高的报销比例。

个人账户使用范围

• ​单位医保：职工医保个人账户可以跨省用于本人近亲属缴纳居民医保和报销医疗费用，政策逐步扩大共济范围。
• ​个人医保：个人医保账户的使用范围相对有限，部分地区允许近亲属使用，但跨省共济尚未完全普及。

单位和个人的医保在缴费主体、金额、待遇、覆盖范围和政策变化等方面存在显著差异。单位医保由用人单位和职工共同缴纳，报销比例和覆盖范围较广，个人账户使用范围也在逐步扩大。个人医保主要由个人缴纳，报销比例和覆盖范围相对较窄，但缴费方式更为灵活。选择适合自己的医保类型需要综合考虑个人情况和地区政策。