医保个人账户返还规则主要根据参保人员的年龄、缴费基数及参保类型（职工或居民）确定，具体规则如下：

一、职工医保个人账户返还规则

1. 返还比例

   • 35岁以下 ：按个人缴费基数的2.8%返还，其中2%全额返还，0.8%由统筹基金划拨；

   • 35-45岁 ：按个人缴费基数的3%返还，含个人2%+单位1%；

   • 45岁以上 ：按个人缴费基数的4%返还，含个人2%+单位2%；

   • 退休人员 ：按参保地政策执行，通常为个人缴费基数5%或固定金额（如97元/月，70岁以上增加10元）。

2. 返还基数

   • 以职工本人缴费基数为计算基础，缴费基数越高，返还金额越高。

3. 发放时间

   • 通常在每月月底或次月初发放，具体以医保系统处理为准。

4. 退休条件

   • 男性需累计缴费满25年，女性满20年，退休后按月领取基础养老金+约4.1%个人账户金额。

二、城乡居民医保个人账户返还规则

1. 返还方式

   • 部分地区采取 固定金额返还 ，如每月100-125元，简化操作流程；

   • 其他地区可能按缴费基数的一定比例返还（如0.8%-1.2%）。

2. 年龄差异

   • 通常无年龄限制，但部分地区对高龄老人有额外补贴。

三、其他注意事项

1. 缴费基数影响

   • 若缴费基数低于当地平均工资60%，按60%计算；高于300%则按300%计算。

2. 地区差异

   • 同一政策下，不同城市具体比例可能不同，例如北京、上海等一线城市标准较高。

3. 退休待遇调整

   • 部分地区退休人员返还金额可能随养老金调整而调整。

以上规则综合了国家统一政策与地方差异，建议参保人员关注当地医保部门最新通知。