养老账户个人余额是指个人在养老保险制度下缴纳的养老保险费用及其产生的利息所形成的账户金额。它是养老保险金的重要组成部分，与统筹账户共同构成了退休后领取的养老金。以下是关于养老账户个人余额的详细解释：

1. 定义与来源

养老账户个人余额由以下两部分组成：

• 个人缴纳部分：通常为个人工资的8%。
• 单位缴纳部分：单位缴纳的养老保险费用中，有一部分（一般为工资总额的3%）也会计入个人账户。

这些资金会按照国家公布的个人账户记账利率产生利息，利息也计入个人账户余额中。

2. 计算方式

个人账户余额的计算方式为：

• 个人每月缴纳的养老保险费用与单位计入个人账户的部分相加。
• 每年根据国家公布的记账利率计算利息，利息也累计到个人账户余额中。

例如，某职工月工资为8000元，个人缴纳8%，即每月缴纳640元；单位缴纳部分中3%计入个人账户，即每月240元。如果记账利率为3%，则每年利息为账户余额的3%。

3. 使用规则

个人账户余额的使用受到以下条件的限制：

• 退休后按月领取：职工达到法定退休年龄（男性60岁，女性50岁）后，个人账户余额会按月发放，作为养老金的一部分。
• 特殊情况：如果个人去世或移民，个人账户余额可以按规定一次性领取。

4. 在养老金中的作用

养老账户个人余额是退休后每月领取养老金的重要来源之一。计算方式为：

• 个人账户余额 ÷ 120个月（或平均余命月数）= 每月领取的个人账户养老金部分。
• 加上统筹账户养老金和调节金等，构成职工退休后的全部养老金。

总结

养老账户个人余额是职工个人养老保险缴费及其利息的累计金额，用于保障退休后的基本生活。随着缴费年限的增长，个人账户余额会不断增加，最终成为养老金的重要组成部分。