养老金个人账户余额是指个人在养老保险制度下所积累的养老金金额，包括个人缴费、单位划入部分、利息等。了解养老金个人账户余额的组成部分、计算方法、用途和查询方式，有助于更好地规划和管理个人养老保障。

养老金个人账户余额的组成部分

当年缴费本金

个人全部缴费以及用人单位缴费中划入个人账户的部分。自2006年1月1日起，个人账户的规模统一由本人缴费工资的11%调整为8%，全部由个人缴费形成，单位缴费不再划入个人账户。
这一部分金额是个人账户余额的基础，个人缴费基数的越高，积累的资金也就越多。

利息收入

个人账户中的资金按国家公布的个人账户记账利率计算利息，这部分利息同样计入个人账户余额。利息收入是个人账户余额的重要组成部分，利率的高低直接影响个人账户余额的积累速度。

历年累计储存额生成的利息

历年累计储存额生成的利息是指从缴费开始到某一时间点，个人账户中累积的利息总额。这部分利息是长期积累的结果，反映了资金的时间价值。

养老金个人账户余额的计算方法

计算公式

个人账户储存额 = ∑（每年缴费基数 × 8% × 12）× (1 + 记账利率)^n（n为缴费年份至退休时的剩余年限）。这个公式考虑了每年的缴费基数、记账利率和缴费年限，能够准确计算出个人账户余额。

记账利率

记账利率由国家统一公布，通常高于银行定期利率，2024年的记账利率为2.62%。较高的记账利率有助于个人账户余额的快速增长，但利率可能会随经济环境变化而波动。

养老金个人账户余额的用途

退休后领取养老金

个人账户余额是计算个人账户养老金的主要依据，退休后按月领取。个人账户余额的多少直接决定了退休后每月领取的养老金金额。

继承

个人死亡的，养老保险个人账户余额可以继承，核算后全部返还给合法继承人。这一规定保障了参保人员的权益，确保个人账户余额能够按照意愿进行分配。

养老金个人账户余额的查询方式

线上查询

通过电子社保卡、全国社会保险公共服务平台、手机APP等渠道查询个人账户余额。线上查询方式方便快捷，适合大多数参保人员使用。

线下查询

前往社保服务大厅的自助终端或窗口进行查询。对于不熟悉线上操作的参保人员，线下查询提供了另一种便捷的选择。

养老金个人账户余额是个人在养老保险制度下所积累的养老金金额，包括个人缴费、单位划入部分和利息等。通过了解其组成部分、计算方法、用途和查询方式，个人可以更好地规划和管理自己的养老保障。

养老金个人账户余额可以取出来吗

养老金个人账户余额在特定情况下可以取出来，一般情况下不可随意支取，以下是具体的提取条件：

1. ​达到法定退休年龄且累计缴费满15年：退休后，个人账户余额会按月发放作为基本养老金的一部分，不能一次性提取。

2. ​未达到退休年龄但缴费年限不足15年：若不打算继续缴费或补缴，可申请一次性领取个人账户余额。

3. ​参保人员死亡：法定继承人可申请提取个人账户余额。

4. ​出国（境）定居：提供相关证明后，可申请一次性领取个人账户余额。

5. ​完全丧失劳动能力：经相关部门鉴定后，可申请提前领取个人账户余额。

6. ​其他特殊情况：如患重大疾病、被宣告破产等，部分地区允许提前支取，但需提供相应证明。

养老金个人账户余额的计息方式是什么

养老金个人账户余额的计息方式主要有两种：年度计算法和月积数法。

年度计算法

适用于每月缴费额相同的情况。计算公式为：
$\text{至本年底止个人帐户累计储存额} = \text{上年底止个人帐户累计储存额} \times (1 + \text{本年记帐利率}) + \text{个人帐户本年记帐金额} \times (1 + \text{本年记帐利率} \times \frac{1}{2}) \times 1.083$

月积数法

适用于每月缴费额不同的情况。计算公式为：
$\text{至本年底止个人帐户累计储存额} = \text{上年底止个人帐户累计储存额} \times (1 + \text{本年记帐利率}) + \text{本年记帐额本金} + \text{本年记帐额利息}$
其中：
$\text{本年记帐额利息} = \text{本年记帐月积数} \times \text{本年记帐利率} \times \frac{1}{12}$
$\text{本年记帐月积数} = \sum [n \text{月份记帐额} \times (12 - n + 1)]$
$n$ 为本年各记帐月份，且 $1 \leq n \leq 12$

记账利率

养老金账户的记账利率是影响利息收益的关键因素。根据《中华人民共和国社会保险法》的规定，个人账户的记账利率不得低于银行定期存款利率，且免征利息税。2024年的职工个人养老金账户记账利率为2.62%。

养老金个人账户余额与个人养老金账户的区别

养老金个人账户余额与个人养老金账户是两个不同的概念，主要区别如下：

定义和性质

• ​养老金个人账户余额：是指个人在基本养老保险制度中，个人缴费部分及其利息的累计总额。这部分资金主要用于退休后按月领取的个人账户养老金。
• ​个人养老金账户：是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的养老保障第三支柱。个人缴费完全由个人承担，资金实行完全积累，可以自主选择投资金融产品，如银行理财、基金、储蓄等。

资金来源和使用

• ​养老金个人账户余额：资金来源于个人和单位的缴费，其中个人缴费部分（通常为工资的8%）全部计入个人账户，单位缴费部分则进入统筹账户。退休后，个人账户余额除以计发月数，按月领取个人账户养老金。
• ​个人养老金账户：资金完全由个人缴纳，每年最多可缴纳12000元。资金由个人自主选择投资，封闭运行，退休后可一次性、多次或分月领取。

投资和收益

• ​养老金个人账户余额：由省级政府委托全国社会保障基金理事会进行投资运营，收益归基本养老保险基金，个人账户利息由国家统一确定。
• ​个人养老金账户：资金由个人自主选择投资品种，投资收益计入个人账户，自负盈亏。

政策和税收优惠

• ​养老金个人账户余额：作为基本养老保险的一部分，享受国家的基本养老保险政策保障，但不涉及额外的税收优惠政策。
• ​个人养老金账户：享受国家出台的专门税收优惠政策，有助于增加养老金的来源渠道。