灵活养老和职工养老在退休待遇上存在以下核心区别：

一、缴费方式与比例

1. 职工养老

• 由单位和个人共同缴纳，单位承担20%（含16%统筹+4%个人账户），个人缴纳8%。

• 缴费基数通常为职工上年度月平均工资，且不得低于当地最低标准。

2. 灵活养老

• 需个人全额缴纳20%（含12%统筹+8%个人账户），无单位缴费部分。

• 基数可在当地平均工资的60%-300%范围内自主选择。

二、退休年龄与待遇计算

1. 退休年龄

• 职工养老保险女性55岁退休（部分地区逐步延迟至58岁）。

• 灵活就业人员统一60岁退休。

2. 养老金计算公式

• 基础养老金 =（当地平均工资 + 个人缴费工资指数）÷2 × 缴费年限 ×1%

• 个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数

• 总养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金。

三、保障范围差异

1. 职工养老

• 包含养老、医疗、工伤、失业、生育五项社保。

• 灵活就业人员仅能参加养老和医疗保险。

2. 灵活养老

• 仅提供养老和医疗保险，其他险种需额外参保。

四、缴费灵活性与风险

1. 缴费灵活性

• 职工养老缴费基数和比例由单位统一确定。

• 灵活就业人员可自主选择缴费基数和缴纳方式（按月、季度、半年、年），但无法享受单位补贴或滞纳金。

2. 风险承担

• 职工养老单位和个人共同承担风险，个人账户资金可领取。

• 灵活就业人员需自行承担全部费用，若发生意外，个人账户资金仅可获40%赔付。

五、养老金待遇对比

• 缴费年限与基数 ：两者养老金计算均依赖缴费年限和基数，但职工因单位补贴可能实际领取更高金额。

• 长期影响 ：职工养老在退休初期保障更稳定，灵活就业人员需通过提高缴费基数或延长缴费年限弥补差距。

总结

职工养老以单位缴费为主，保障更全面；灵活养老需个人自主缴费，灵活性较高但保障范围有限。选择时需结合收入水平、就业稳定性及风险承受能力。