关于上海职工医保卡余额不足时的医疗费用结算方式，综合权威信息整理如下：

一、医保账户构成与资金来源

1. 个人账户资金

• 职工个人缴纳的2%全部计入个人账户；

• 单位缴纳的8%中，45岁以下职工划入1.2%，45岁以上职工划入1.4%。

2. 统筹基金与附加基金

• 单位缴纳的9%用于建立统筹基金（8.5%）和地方附加基金（0.5%）。

二、医疗费用报销规则

1. 起付线标准

• 在职职工：500元；

• 退休人员：200元（2001年1月1日前退休）/300元（之后退休）。

2. 报销比例

• 超过起付线的部分，统筹基金支付85%；

• 超出统筹基金最高支付限额46万元的部分，附加基金支付80%。

三、账户余额不足时的处理方式

1. 先用历年结余

• 当个人账户资金不足时，可先用历年账户结余抵充门诊起付线及共付段的自负部分。

2. 个人自费部分

• 若历年结余仍不足以支付，超出的部分需由职工个人现金承担。

四、其他注意事项

• 门诊费用限制 ：医保仅覆盖住院及急诊观察室费用，门诊挂号费、检查费等通常需自费；

• 年度结算时间 ：医保个人账户资金每年7月1日更新，次年6月30日清算计息。

示例计算

假设某职工2025年7月1日前参保，月缴费基数为7384元：

• 个人账户月缴入金额：147.68元；

• 统筹基金月缴入金额：664.56元（9%）；

• 起付线为500元，超过部分按85%报销。

若某月医疗费用为800元：

1. 先扣除500元起付线，剩余300元；

2. 统筹基金支付300元×85% = 255元；

3. 个人账户结余（假设为100元）可抵充255元，剩余45元需自费。

通过以上规则，职工医保卡余额不足时仍能获得一定保障，但自费部分需自行承担。