要计算山西太原社保基数16100元的扣税金额，需先确定五险一金个人实缴金额（社保基数合规，无需调整），再根据个税起征点（6000元）和专项附加扣除计算应纳税所得额，最后套用税率表得出结果。以下是关键步骤：
1. 五险一金个人实缴金额（太原标准）
- 养老保险：8% × 16100 = 1288元
- 医疗保险：2% × 16100 = 322元
- 失业保险：0.5% × 16100 = 80.5元（2025年太原失业保险个人比例）
- 住房公积金：5%-12% × 16100 = 805-1932元（单位自主确定，取中间值10%计算）
合计：1288+322+80.5+1610=3300.5元（若公积金按10%缴纳）
2. 应纳税所得额计算
公式：
应纳税所得额 = 税前工资（16100） - 五险一金（3300.5） - 起征点（6000） - 专项附加扣除
- 无专项附加扣除：
16100 - 3300.5 - 6000 = 6799.5元 - 有专项附加扣除（如子女教育2000元/月）：
16100 - 3300.5 - 6000 - 2000 = 4799.5元
3. 个税计算（2025年税率表）
| 应纳税所得额（元） | 税率 | 速算扣除数 | 个税金额（元） |
|---|---|---|---|
| ≤3000 | 3% | 0 | 0-90 |
| 3000-12000 | 10% | 210 | 90-990 |
- 无专项附加扣除：
6799.5元属于“3000-12000”区间，个税=（6799.5-3000）×10%+90=469.95元 - 有专项附加扣除（2000元）：
4799.5元属于“3000-12000”区间，个税=（4799.5-3000）×10%+90=369.95元
4. 实际到手工资
- 无专项附加扣除：
16100 - 3300.5 - 469.95 = 12329.55元 - 有专项附加扣除（2000元）：
16100 - 3300.5 - 369.95 = 12429.55元
注意事项
- 公积金比例：单位可在5%-12%自主选择，直接影响社保基数实缴金额，进而影响个税。
- 专项附加扣除：需根据个人实际情况（如子女教育、房贷、赡养老人等）填报，最高可抵减5000元/月。
- 精准计算：建议通过个税APP或单位财务系统，输入具体社保基数、公积金比例、专项附加扣除等信息，获取准确结果。
以上计算基于2025年太原社保政策及个税法规，具体金额以实际缴纳为准。