在广东东莞，社保基数为15800元时，每月扣税金额因缴费方式不同而有所差异。足额缴纳五险一金时，个人所得税约为225.88元，税后到手12303.52元；若按最低基数缴纳五险一金，则个税为275.92元，税后工资13921.48元。关键影响因素包括社保缴纳比例、专项附加扣除及个税累进税率。
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社保缴费基数与个税计算逻辑
东莞2025年社保基数下限为4767元，上限27501元。15800元基数下，养老保险个人缴纳8%（1264元）、医疗保险2%（316元），失业保险0.2%（31.6元），合计五险一金个人部分约3270.6元（足额缴纳）。应纳税所得额=工资-五险一金-5000元起征点，再按3%-45%超额累进税率计算。 -
不同缴费场景的税负差异
- 足额五险一金：应纳税所得额22588.2元，适用20%税率（速算扣除数16920），个税225.88元。
- 最低五险一金：应纳税所得额27592.2元，个税275.92元，税后工资差额达1618元。
- 无公积金缴纳时，个税可能升至319.04元，但税后工资更高（15315.66元）。
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优化个税的合法途径
通过申报子女教育、房贷利息等专项附加扣除，可降低应纳税所得额。例如，若有2000元专项扣除，15800元基数下个税可减少至约65元。企业年金、商业健康险等补充扣除也能进一步节税。
提示：实际扣税需结合工资结构、社保政策及个人申报情况，建议使用官方个税计算器或咨询社保部门获取精准数据。及时关注年度基数调整和专项扣除政策变化，可有效规划税务成本。
