根据2024年广东肇庆社保政策及计算公式，若退休时当地职工月平均工资为12300元，结合个人账户储存额和缴费年限，退休金可计算如下：

一、基础养老金计算

基础养老金公式： $$ \text{基础养老金} = \frac{\text{当地上年度职工月平均工资} + \text{本人指数化月平均缴费工资}}{2} \times \text{缴费年限} \times 1% $$

其中：

• 当地上年度职工月平均工资为12300元；

• 本人指数化月平均缴费工资 = 当地平均工资 × 个人平均缴费指数（假设为0.6）。

计算示例（60岁退休，缴费38年）： $$ \text{基础养老金} = \frac{12300 + (12300 \times 0.6)}{2} \times 38 \times 1% = \frac{12300 + 7380}{2} \times 38 \times 0.01 = 1444 \text{元} $$

二、个人账户养老金计算

个人账户养老金公式： $$ \text{个人账户养老金} = \frac{\text{退休时个人账户累计储存额}}{\text{计发月数}} $$

• 计发月数根据退休年龄确定：60岁退休为139个月；

• 假设个人账户累计储存额为81523.2元（如案例中的数据）。

计算示例： $$ \text{个人账户养老金} = \frac{81523.2}{139} \approx 586.5 \text{元} $$

三、过渡性养老金（视同缴费年限部分）

过渡性养老金公式： $$ \text{过渡性养老金} = \text{视同缴费指数} \times \text{计发基数} \times \text{视同缴费年限} \times \text{过渡性系数} $$

• 假设视同缴费指数为1，过渡性系数为1.4（具体比例可能因政策调整）。

计算示例： $$ \text{过渡性养老金} = 1 \times 12300 \times 38 \times 1.4 \div 139 \approx 325.01 \text{元} $$

四、总养老金计算

总养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金 $$ \text{总养老金} = 1444 + 586.5 + 325.01 \approx 2355.51 \text{元} $$

总结

若退休时当地平均工资为12300元，个人账户储存额81523.2元，60岁退休且缴费38年，基础养老金1444元，个人账户养老金586.5元，过渡性养老金325.01元， 总养老金约为2355.51元 。实际金额需根据个人账户具体储存额和缴费年限调整。