湖北恩施社保基数11400元时，每月个人需缴纳的社保费用约为912元（养老保险8%+医疗保险2%+失业保险0.5%），个税扣除需根据实际应纳税所得额计算，若扣除社保后月收入在5000-8000元区间，适用3%税率，个税约为30-90元。
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社保缴费构成
恩施2024年社保基数标准为6948元，若单位申报11400元（高于上限20844元则按上限核定），个人缴费比例为：养老保险8%（912元）、医疗保险2%（228元）、失业保险0.5%（57元），合计约1197元。但实际缴费基数若按11400元申报且未超上限，则按11400元计算。 -
个税计算逻辑
个税起征点为5000元，需先扣除社保费用。例如月收入8000元，扣除社保1197元后应纳税所得额为2803元，按3%税率缴纳84.09元；若收入1万元，扣除后应纳税所得额5003元，超出3000元部分按10%税率，个税约290元。 -
关键注意事项
- 社保基数申报需在20844元上限内，超限则按上限核定缴费。
- 灵活就业人员养老保险费率20%，医保按固定比例或金额缴纳，需单独计算。
- 个税专项附加扣除（如子女教育、房贷等）可进一步降低应纳税额。
提示：实际扣税需结合工资、社保基数及专项附加扣除综合计算，建议通过个税APP或咨询单位财务获取精准数据。
