山东菏泽社保基数10400元时，每月个人所得税约为129.8元，实际到手工资约8268.2元。关键亮点：扣除五险一金后应纳税所得额适用10%税率，社保公积金合计缴纳1602元（个人部分1102元+公积金500元），税负占比仅1.25%。
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社保公积金扣除明细
以基数10400元计算，个人需缴纳养老保险8%（832元）、医疗保险2%（208元）、失业保险0.2%（20.8元），合计1102元；公积金按5%-12%可选比例，若选择5%则个人缴纳520元。单位承担部分不纳入个税计算范围。 -
个税计算逻辑
应纳税所得额=10400元（工资）-1102元（社保）-520元（公积金）-5000元（起征点）=3778元，属“不超过36000元”档，税率3%，速算扣除数0，个税=3778×3%=113.34元。若公积金比例提高至12%，个税将进一步降低。 -
区域政策差异
菏泽2025年社保基数下限4416元、上限22078元，10400元处于中等水平。若单位按最低基数缴纳社保，个税会因缴费基数降低而增加，需注意合规性。
提示：实际扣税因公积金比例、专项附加扣除（如子女教育、房贷利息等）而异，建议通过个税APP精准测算。
