福建南平社保基数5000扣税多少

在福建南平，如果职工的社保缴费基数为5000元，那么个人每月需要缴纳的五险一金总金额为424.96元，其中企业部分缴纳646.88元。具体来看，养老保险个人缴纳8%，医疗保险个人缴纳2%，失业保险个人缴纳0.5%，工伤保险个人缴纳0.2%，住房公积金个人缴纳2%。

一、五险一金缴费比例及计算方法

1. 养老保险

   • 缴费基数：5000元
   • 缴费比例：单位16%，个人8%
   • 个人缴费金额：5000 × 8% = 400元。

2. 医疗保险

   • 缴费基数：5000元
   • 缴费比例：单位8%，个人2%
   • 个人缴费金额：5000 × 2% = 100元。

3. 失业保险

   • 缴费基数：5000元
   • 缴费比例：单位0.5%，个人0.5%
   • 个人缴费金额：5000 × 0.5% = 25元。

4. 工伤保险

   • 缴费基数：5000元
   • 缴费比例：单位按行业风险等级缴纳，最低0.8%，最高1.9%，个人无需缴纳。

5. 住房公积金

   • 缴费基数：5000元
   • 缴费比例：单位和个人各5%-12%，以最低比例计算
   • 个人缴费金额：5000 × 5% = 250元。

二、个税计算方法

根据现行个税法规定，个税起征点为5000元。职工月收入5000元时，需扣除社保和公积金后计算应纳税所得额。具体计算如下：

1. 扣除项目

   • 社保部分：424.96元（已包含在总缴费中）。
   • 公积金部分：250元（最低比例）。
   • 合计扣除金额：424.96 + 250 = 674.96元。

2. 应纳税所得额

   • 工资收入：5000元
   • 减去扣除项目：5000 - 674.96 = 4325.04元。

3. 个税税率
   根据累进税率表，月收入4325.04元适用3%的税率，因此需缴纳个税：4325.04 × 3% ≈ 129.75元。

三、总结与提示

在福建南平，社保基数为5000元的情况下，个人每月需缴纳的五险一金总额为424.96元，同时需缴纳个税约129.75元。需要注意的是，个税计算基于扣除社保和公积金后的实际收入，而社保缴费基数直接影响退休金和养老金的领取金额。合理选择缴费基数既能减轻个人负担，又能保障未来养老待遇。