根据2024年最新税法规定，黑龙江鸡西市社保基数为16000元时，个人所得税计算如下：

一、基础计算（无专项附加扣除）

1. 起征点 ：每月3500元

2. 应纳税所得额 ：16000元（假设为税前工资） - 3500元（起征点） = 12500元

3. 税率与速算扣除数 ：

   • 适用税率25%

   • 对应速算扣除数1005元

4. 应纳税额 ：12500元 × 25% - 1005元 = 2120元

二、考虑社保扣除后的计算

若扣除三险一金后税前工资为16000元：

1. 应纳税所得额 ：16000元 - 三险一金（假设为8%比例） - 3500元 = 11400元

2. 应纳税额 ：11400元 × 25% - 1005元 = 2085元

三、专项附加扣除的影响

若存在子女教育、赡养老人等专项附加扣除，可进一步减少应纳税所得额：

1. 可扣除额度 ：每月最多12000元（16000元基数 - 4000元起征点）

2. 应纳税所得额 ：11400元 - 专项附加扣除 = 7400元 （需满足扣除条件）

3. 应纳税额 ：7400元 × 25% - 1005元 = 1350元

总结

• 无专项附加扣除 ：每月缴纳2120元个税

• 有专项附加扣除 ：每月缴纳1350元个税（需符合扣除条件）

• 实际到手工资 ：税前16000元 - 2120元（无专项附加扣除）或16000元 - 1350元（有专项附加扣除）

建议根据实际情况申报专项附加扣除以降低税负。