根据2023年医保改革后的政策，医保个人账户的返款机制发生了调整，具体规则如下：

一、在职职工个人账户返款标准

1. 统一比例

   所有在职职工（包括机关事业单位人员）的个人账户返款金额统一按缴费基数的 2% 划入，单位缴纳部分不再进入个人账户。

2. 计算公式 $$\text{每月返款金额} = \text{缴费基数} \times 2% - \text{个人账户扣除额}$$

   其中个人账户扣除额为600元（2023年改革后统一标准）。

3. 示例说明

   • 若缴费基数为6000元： $$6000 \times 2% - 600 = 120 - 600 = -480 \text{元}$$

     由于个人账户余额不足600元，实际返款为0元，自费600元。

二、退休职工个人账户返款标准

1. 按养老金比例

   退休职工的返款金额按上年度平均养老金的 2% 计算，不足部分按90元返还。

2. 计算公式 $$\text{每月返款金额} = \min(\text{平均养老金} \times 2%, 90)$$

   若退休人员养老金为5000元： $$5000 \times 2% = 100 \text{元} \quad (\text{低于90元，按90元返还})$$。

三、其他注意事项

1. 地区差异

   具体返款金额可能因地区政策不同存在差异，例如青岛市35岁以下职工每月返款103元，而廊坊市企业职工退休返款约58元。

2. 门诊费用报销

   若个人账户余额不足门诊费用，需自费；改革后门诊报销比例可能降低（如50%），进一步增加自费金额。

总结

• 在职职工 ：每月返款金额 = 缴费基数×2% - 600元，若结果为负则自费全额。

• 退休职工 ：每月返款金额按平均养老金的2%计算，不足90元按90元返。

建议根据自身参保类型和地区政策，结合月缴费基数和实际医疗费用，计算每月自费金额。