职工医保的缴费和资金使用涉及个人和单位共同责任，具体可分为以下要点：

一、缴费主体与比例

1. 共同缴纳机制

   职工医保由用人单位和职工按国家规定共同缴纳，个人缴纳部分仅占缴费总额的约25%-30%，其余部分由单位承担。

2. 灵活就业人员参保

   无雇工的个体工商户、非全日制从业人员等灵活就业人员可单独参保，需个人全额缴纳医保费用。

二、医保账户结构

职工医保分为 统筹账户 和 个人账户 ：

1. 统筹账户

   由单位缴费部分构成，用于支付住院、门诊大额医疗费用等，属于全体参保人共济基金。

2. 个人账户

   由个人及单位缴费部分组成，可用于药店购药、支付门诊自费或医保报销后个人承担的费用。

三、费用使用规则

1. 报销流程

   • 符合医保目录的医疗费用，先由统筹账户报销，超出部分由个人账户支付。

   • 门诊、住院等大额费用可通过医保报销，个人账户余额不足时再自费。

2. 个人账户资金使用

   • 可用于本人及配偶、子女的医疗费用、药店购药等。

   • 部分地区允许将个人账户资金用于支付其他家庭成员的医保参保费（如城乡居民医保）。

四、特殊情况说明

• 单建统筹参保 ：因企业改制等特殊原因未设个人账户的职工，单位缴费全额进入统筹账户，个人无法使用个人账户。

• 缴费争议处理 ：若单位拒绝缴费，个人可向社保部门投诉或通过法律途径维权。

职工医保并非仅限个人缴费使用，而是单位和个人共同承担责任的医疗保障体系，两者缺一不可。