医保账户的资金构成和使用规则如下：

一、医保账户的组成

1. 个人账户

   由个人缴纳的基本医疗保险费（通常占工资的2%-4%）和单位缴纳费用的一部分（约6%-8%）共同组成，属于个人专款专用资金，可累积、结转使用，甚至继承。

2. 统筹账户

   由单位缴纳的基本医疗保险费（约60%-70%）和政府补贴构成，用于支付住院、手术等大额医疗费用。

二、医保账户资金性质

• 个人账户 ：属于个人财产，但仅限支付医保范围内的个人自费部分（如门诊、药店购药），不可用于其他消费。

• 统筹账户 ：属于医保基金，由全体参保人共享，用于支付共同医疗风险。

三、个人自费与医保报销的关系

1. 自费范围

   医保报销后仍需个人承担的费用（如起付线、超过医保限额部分、特殊医疗服务等）需自费。

2. 个人账户的局限性

   即使在医保报销范围内，个人账户资金也可能不足以覆盖全部费用，需自掏腰包。

四、其他注意事项

• 资金安全性 ：医保账户资金属于医保基金，任何单位或个人无权挪用，但个人账户资金归个人支配。

• 继承权 ：个人账户资金可继承。

医保账户资金并非完全属于个人所有，而是个人缴费与单位缴费共同构成的混合资金，仅限特定医疗用途使用。