医保卡个人账户是职工基本医疗保险制度中的重要组成部分，其核心特点和功能如下：

一、定义与覆盖范围

1. 基本概念

   个人账户是医保机构为参保人设立的专用账户，用于记录和存储个人及单位缴纳的医保资金，并按规定用于医疗消费。

2. 覆盖范围

   仅职工医保参保人拥有个人账户，居民医保（含新农合）不设此账户。

二、账户类型与资金来源

1. 账户类型

   • 职工医保 ：强制建立，覆盖在职职工和退休人员。

   • 其他类型 ：如灵活就业人员（部分地区试点）不设个人账户。

2. 资金来源

   主要包括个人缴纳的医疗保险费（通常为8%）和用人单位缴纳的社会医疗保险费按比例划入（如40岁以下2.7%、退休人员5%等）。

三、资金使用规则

1. 使用范围

   用于支付参保人员在定点医疗机构或定点零售药店发生的政策范围内自付费用，包括门诊、住院、药品、医疗器械等。

   • 可扩展至配偶、父母、子女共同就医费用。

2. 资金性质

   • 本金和利息归个人所有， 不得提现或挪作他用 。

   • 除参保人员死亡、出国定居等特殊原因外，原则上不得提取。

3. 年度结算与继承

   年末未使用的资金会自动转入往年累计结余账户，可连续使用。

   • 资金可依法继承。

四、与其他账户的区别

• 医保统筹基金 ：用于支付参保人员发生的医药费、手术费等，由全体参保人员共同分担，不可直接用于个人消费。

• 储蓄性质 ：个人账户并非储蓄工具，仅限医疗用途。

五、特殊情况说明

• 跨统筹地区转移 ：参保职工转移医保关系时，个人账户资金随同转移。

• 退休人员 ：个人账户由统筹基金按定额划入，退休后待遇可能调整。

以上内容综合了全国范围内的医保政策规定，具体操作以当地医保部门最新通知为准。