医保账户余额的计算方式可分为以下要点：

一、基础计算公式

医保个人账户余额的计算公式为： $$ \text{医保账户余额} = \text{参保人缴费} + \text{单位缴费} \times \text{划入比例} $$

其中：

1. 参保人缴费 ：职工个人按工资比例缴纳的医保费用，全额划入个人账户；

2. 单位缴费 ：用人单位缴纳的医保费用中按比例划入个人账户的部分；

3. 划入比例 ：根据年龄和缴费基数确定，例如：

   • 35岁以下：2.3%

   • 35-45岁：2.7%

   • 45岁以上：3.4%

   • 退休人员：按基础养老金的1.5%划入

二、具体计算规则

1. 在职职工

   • 月划入额 = 月缴费基数 × 划入比例（如35岁以下2.3%）；

   • 年度账户余额 = 月划入额 × 12 + 上年结余 + 利息收益。

2. 退休人员

   • 月划入额 = 基础养老金 × 1.5%。

3. 其他特殊情况

   • 一次性缴纳医疗费的退休人员或大龄下岗职工，按上年度社会平均工资的60%的4%划入。

三、账户余额使用范围

医保账户余额主要用于：

• 支付门诊、药店购药费用；

• 报销门诊、住院等医疗费用（需符合医保目录）。

四、注意事项

• 不同地区可能存在政策差异，例如上海市2025年个人账户月划入额为147.68元（按7384元缴费基数计算）；

• 账户余额可累计使用，但每年1月扣除36元大额医疗救助。

以上计算方式综合了国家政策及地区差异，具体以参保地最新规定为准。