根据我国职工医保政策，退休时医保缴费年限不足20年的处理方式如下：
一、补缴方式
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一次性补缴
若退休时累计缴费年限未达20年，可一次性补缴所差年限。补缴基数通常为退休时当地上年度职工月平均工资，缴费比例与在职时一致（一般为80%）。例如，某地上年度职工月平均工资为8000元，需补缴5年，则一次性补缴金额为：
$$8000 \times 80% \times 12 \times 5 = 28.8 \text{万元}$$此方式适合经济条件允许的群体。
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逐年补缴
若一次性补缴费用过高，可选择逐年补缴。即退休后继续按月缴费直至满足20年年限，但报销比例会降低（通常为在职时的60%）。例如，某地上年度职工月平均工资为8000元，每年补缴5年，则每年需缴费：
$$8000 \times 80% \times 12 = 76.8 \text{万元/年}$$此方式经济压力较小，但长期来看医疗费用自费部分会增加。
二、注意事项
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补缴时效
需在办理退休手续前完成补缴，逾期可能影响退休待遇。
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待遇差异
补缴后医保待遇将恢复为退休标准（80%报销比例），但转型的城乡居民医保（30%报销比例）无法享受。
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选择建议
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经济宽裕 ：优先选择一次性补缴，避免长期低比例报销带来的经济负担；
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经济紧张 ：考虑逐年补缴或转为城乡居民医保（每年几百元缴费）。
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三、法律依据
根据《中华人民共和国社会保险法》第二十七条规定，职工医保累计缴费满15年即可退休并享受待遇，未达年限可通过补缴解决。
