社区会计做账需要遵循规范的会计流程和科目设置，具体可分为以下步骤：

一、基础核算流程

1. 原始凭证审核

   根据出纳提交的银行单据、发票、报销单等原始凭证进行严格审核，确保凭证真实性、合法性和完整性。

2. 编制记账凭证

   完成审核后，依据原始凭证编制记账凭证，明确借贷科目及金额，并附上原始凭证张数。

3. 账簿登记

   • 按照会计科目分类登记明细分类账，记录具体业务细节。

   • 定期汇总明细账数据，编制记账凭证汇总表，并登记总账。

4. 期末处理

   • 进行月末结账，包括计提折旧、摊销、预提费用等调整分录。

   • 对账核对，确保账证、账账、账实相符。

5. 财务报表编制

   编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，并附上分析说明。

二、特殊注意事项

1. 科目设置

   根据社区性质选择适用会计制度，如民间非营利组织可参考《民间非营利组织会计制度》，社区医院则需遵循医疗行业规范。

2. 票据管理

   • 现金收支需通过银行对账单核对，存取款凭证需与实际业务匹配。

   • 发票需分类整理，进项发票需与采购合同对应。

3. 税务合规

   定期计提税费（如增值税、社保等），并申报纳税。

三、规范要求

• 凭证规范 ：凭证需包含日期、摘要、会计科目、金额、附件张数等信息。

• 档案管理 ：记账凭证、报表等需装订成册，妥善保管。

• 审计准备 ：保留完整的财务数据及审计所需的辅助材料。

四、示例流程图

原始凭证 → 审核 → 记账凭证 → 明细账 → 总账 → 期末调整 → 财务报表

通过以上步骤，社区会计可确保财务数据准确、合规，并为社区管理提供决策支持。若涉及复杂业务，建议咨询专业会计师。