当医保个人账户余额不足时，超出部分的报销规则如下：

一、报销比例与支付方式

1. 报销比例差异

   根据医疗机构等级不同，统筹基金支付比例有所差异：

   • 社区卫生服务机构：95%

   • 一级医疗机构：95%

   • 二级医疗机构：90%

   • 三级医疗机构：88%

2. 支付流程

   • 医疗费用在出院结算时直接从总金额中扣除，个人只需支付自费部分。

   • 若个人账户余额不足，超出部分由统筹基金按上述比例支付。

二、个人账户余额为0时的处理

1. 门诊急诊费用

   当年门诊急诊费用中，个人账户不足部分由统筹基金支付，但需先扣除门急诊自负段标准（如500元）。

   • 若统筹基金支付后仍不足，个人需自费。

2. 其他医疗费用

   • 住院费用、门诊规定病种等大额支出，完全由统筹基金支付，与个人账户余额无关。

三、注意事项

1. 医保断缴影响

   若医保断缴或统筹账户限额用完，个人账户余额仍可正常使用，但超出统筹账户限额的费用需自费。

2. 商业保险补充

   若已购买商业医疗保险，需先通过医保报销，再依据商业合同申请理赔。

3. 报销材料

   需保存完整医疗费用凭证（如发票、病历、诊断证明等），并按时提交报销申请。

四、地区政策差异

具体报销比例和起付线可能因地区而异，建议通过当地医保部门官网或服务窗口查询最新政策。

通过以上规则，即使医保个人账户余额不足，符合条件的医疗费用仍可通过统筹基金获得部分报销。