职工医保高档和低档的主要差异体现在以下几个方面：

一、缴费标准

1. 缴费基数

   高档档位缴费基数通常为职工实际工资或更高比例，低档则按当地上年度职工平均工资的一定比例确定。

2. 缴费比例

   • 高档：单位6%+个人2%+地方补充医疗0.2%+生育医疗0.5%

   • 低档：单位1.5%+个人0.5%

   • 灵活就业人员一档：个人7%

二、待遇差异

1. 报销比例

   高档报销比例高达90%，低档为60%，即缴费越高，门诊、住院等自费部分占比越低。

2. 门诊报销额度

   高档年度支付限额为在职人员约10,478元，退休人员约12,225元；低档为在职人员约1,048元，退休人员约1,223元。

3. 住院报销比例

   高档在一级医院94%、二级92%、三级90%，退休人员统一95%；低档与高档一致。

4. 特殊待遇

   高档可能包含更高级别的医疗服务（如高级病房、更多药品选择）及更高的年度封顶线。

三、账户资金

• 个人账户 ：仅二档及以上有个人账户，一档无个人账户。

• 账户金额 ：缴费基数越高，个人账户月缴金额越高。

四、选择建议

1. 经济条件较好者 ：优先选择一档，保障更全面。

2. 经济困难者 ：可考虑三档，降低缴费压力。

3. 灵活就业人员 ：若预计医疗费用较高，建议选择一档；若预算有限，可尝试二档。

五、其他差异

• 退休金计算 ：低档缴费基数低，导致退休金计算时缴费平均指数较低，最终领取金额较少。

• 就医范围 ：一档覆盖所有医疗机构，二档仅限市内社康中心，三档与二档一致。

职工医保高档适合追求高保障且经济能力较强的群体，低档则适合经济条件有限或对医疗需求较低的参保人。