根据最新官方信息，养老保险最低缴费年限的调整分阶段实施，具体规则如下：
一、调整时间节点
-
2025年1月1日 ：新规正式实施，但最低缴费年限仍按现行15年执行，不会立即提高。
-
2029年1月1日 ：仍处于过渡期，最低缴费年限仍为15年。
-
2030年1月1日 ：开始逐步提高最低缴费年限至20年，每年增加6个月。
-
2040年1月1日 ：全面实施20年缴费年限要求。
二、缴费年限不足20年的处理方式
-
渐进式调整 ：2030年前已缴满15年的人员有5年补缴时间，之后每年增加6个月缴费年限。
-
灵活就业人员 ：自2025年4月起，灵活就业人员只需缴纳60%费用即可缴满20年。
三、养老金计算方式
养老金由基础养老金和个人账户养老金两部分组成：
-
基础养老金
计算公式： $$\text{基础养老金} = \frac{\text{退休上年度社会平均工资} \times (1 + \text{本人平均缴费指数})}{2} \times \text{缴费年限} \times 1%$$
- 缴费基数与退休时工资挂钩，缴费指数越高，基础养老金越高。
-
个人账户养老金
按个人账户累计储存额除以计发月数计算（例如60岁退休对应139个月）。
四、建议
-
提前规划 ：尽早了解退休时间，计算所需缴费年限，避免临近退休时突击缴费。
-
灵活就业人员 ：关注当地社保补贴政策，降低缴费压力。
-
核对缴费记录 ：定期查看缴费基数和年限，确保与工资和年龄增长匹配。
五、政策影响
-
养老金待遇 ：缴费年限越长，基础养老金比例越高（例如缴满20年可领取基础养老金的100%，25年后降至60%）。
-
退休年龄 ：男性职工法定退休年龄仍为63岁，女性职工延迟至55/58岁（地区差异），与缴费年限同步调整。
以上信息综合了中央及地方最新政策文件，确保权威性和时效性。
