医保资金根据使用主体和用途分为统筹账户和个人账户两部分，具体如下：

一、资金分配方式调整

1. 个人账户

   • 计算方式 ：过去按个人养老金比例（约8%-12%）返还，现改为按当地人均养老金计算。

   • 用途 ：主要用于支付门诊费用、药店购药等个人自费部分。

2. 统筹账户

   • 资金来源 ：单位缴费（约6%-7%）+个人缴费（约2%）+约5元/月的大额共济保费。

   • 用途 ：承担住院、门诊等大额医疗费用报销，覆盖约60%-90%的医疗费用，具体比例因医院级别而异。

二、每月资金划入标准

• 在职职工 ：个人账户划入金额为参保缴费基数的2%，每月随工资逐月到账。

• 灵活就业人员 ：个人账户划入基数为4879元，缴费比例为8%。

三、账户余额使用规则

1. 门诊费用

   • 可直接使用个人账户支付门诊自费部分，不足时由统筹基金报销。

   • 城乡居民医保取消个人账户后，门诊费用直接纳入统筹基金支付。

2. 药店购药

   • 参保人通过药店购药时，个人账户资金按比例返还（如6-7折），剩余部分由统筹基金支付。

3. 账户余额不足时的处理

   • 个人账户没钱不会影响门诊报销，报销完全由统筹基金承担。

四、特殊情况处理

• 提现与继承 ：部分地区允许退休人员一次性领取个人账户余额，或用于移民、继承等。

• 医保套现风险 ：通过药店套现属于违规行为，会导致个人账户封禁并影响未来医保待遇。

总结

医保资金通过统筹账户和个人账户双轨运行，既保障了个人小额自费需求，又通过统筹基金实现大额医疗费用的共济。调整后，个人账户更注重基础医疗保障，而统筹基金覆盖更广的医疗费用。