职工医保缴费400元到账100元，主要有以下原因：

1. 账户构成与资金分配规则

   • 统筹账户与个人账户划分：医保账户分为统筹账户和个人账户。统筹账户用于支付大额医疗费用，如住院费用等；个人账户主要用于支付小额医疗费用或门诊费用。单位缴纳的医保费大部分进入统筹账户，只有一小部分按比例划入个人账户。
   • 按比例划入个人账户：不同地区、不同年龄段的职工，单位缴费划入个人账户的比例有所不同。一般来说，年龄越小，划入比例越低。例如有的地区35岁以下职工，单位缴费按本人缴费基数的1%左右划入个人账户。所以即使单位缴纳了较多费用，但按规定比例划入个人账户后，金额相对有限。

2. 具体计算示例

   • 以某地区为例：假设某地区规定，单位缴纳的医保费中，40岁以下职工按本人缴费基数的1%划入个人账户。若职工月缴费基数为5000元，单位缴费率为6%，则单位每月缴费300元（5000×6%），其中只有5000×1%=50元会划入该职工的个人账户。如果职工个人缴费100元，那么最终进入个人账户的金额就是100+50=150元左右。但由于可能还存在其他扣除项，实际到账可能会略低于这个金额。

职工医保缴费与个人账户到账金额的差异主要源于医保账户的统筹账户与个人账户划分及资金分配规则。因此，职工在查看医保个人账户时，会发现到账金额远低于缴费总额。