五险（养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险）和一金（住房公积金）的公司和个人缴费比例是许多职场人士关心的问题。了解这些比例有助于更好地规划个人和企业的社保支出。
五险公司和个人缴费比例
养老保险
- 公司缴费比例：通常为20%，全部划入统筹基金。
- 个人缴费比例：通常为8%，全部划入个人账户。
医疗保险
- 公司缴费比例：通常为10%，部分地区为9%。
- 个人缴费比例：通常为2%，部分地区为1%。
失业保险
- 公司缴费比例：通常为1%，部分地区为0.8%。
- 个人缴费比例：通常为0.2%，部分地区为0.5%。
工伤保险
- 公司缴费比例：通常为0.5%，某些高风险行业可达1.9%。
- 个人缴费比例：无需缴纳。
生育保险
- 公司缴费比例：通常为0.8%，部分地区已并入医疗保险。
- 个人缴费比例：无需缴纳。
住房公积金
- 公司缴费比例：通常为12%。
- 个人缴费比例：通常为12%。
影响因素
地区差异
不同地区的社保政策存在显著差异。例如，深圳市的养老保险单位缴费比例为16%，个人为8%，而某些地区如北京的单位缴费比例为20%，个人为8%。
政策变化
近年来，多地对社保费率进行了调整。例如，广州市的职工基本医疗保险费率从6%下调至4.5%，灵活就业人员的费率从8%下调至6.5%。
政策变化
医疗保险和生育保险合并
2023年起，部分地区已将医疗保险和生育保险合并，企业缴纳的费率有所下调，个人报销手续简化。
社保费率下调
多地出台了社保费率下调政策，以减轻企业负担。例如，河北省的失业保险费率从1%下调至0.5%，执行期限至2025年12月31日。
五险和一金的公司和个人缴费比例在不同地区和时间有所变化。了解最新的缴费比例和政策变化，有助于个人和企业更好地规划社保支出，确保合规操作。建议在签订劳动合同前，与公司或当地社保部门核实相关政策和比例。
五险一金的缴纳基数是多少？
五险一金的缴纳基数通常是根据上一年度的社会平均工资来确定的，具体数额因地区而异。以下是一些地区的2024年五险一金缴费基数范围：
- 河南省：缴费基数为5965元/月，最低基数为3579元（社会平均工资的60%），最高基数为17895元（社会平均工资的300%）。
- 北京：上限为35283元，下限为6821元。
- 广西：上限为20268元，下限为4053.6元。
- 云南：上限为21531元，下限为4306.2元。
- 山东：上限为22078元，下限为4416元。
- 广州：养老保险缴费基数上限为27501元，下限为5500元；医疗保险缴费基数上限为31179元，下限为6236元。
- 福建：养老保险缴费基数下限为4043元/月。
- 湖北：武汉市和省直社会保险缴费基数月标准为7489元，个人缴费基数上限为22467元，个人缴费基数下限为4494元。
需要注意的是，五险一金的缴纳基数每年都会根据当地的社会平均工资进行调整，具体数额应以当地社保部门发布的最新通知为准。
五险一金中哪些项目是必须缴纳的？
在五险一金中，所有项目都是必须缴纳的。根据相关法律法规，用人单位和劳动者必须依法参加并缴纳以下保险和公积金：
- 基本养老保险：为员工退休后的生活提供资金支持。
- 基本医疗保险：用于支付员工的医疗费用，包括住院、门诊和购药等。
- 失业保险：为失业的员工提供一定期限内的生活保障。
- 工伤保险：用于支付员工在工作中发生事故或职业病时的医疗费用和工伤待遇。
- 生育保险：为员工提供生育津贴和产前、产后医疗保障。
- 住房公积金：为员工购房、租房提供资金支持的制度。
其中，工伤保险和生育保险通常由用人单位全额缴纳，个人无需承担费用。
五险一金与三险一金的区别是什么？
五险一金与三险一金的主要区别体现在以下几个方面：
缴纳保险种类不同
- 三险一金：包括养老保险、医疗保险和失业保险，以及住房公积金。
- 五险一金：在三险一金的基础上，增加了工伤保险和生育保险，即包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。
缴纳人员与费用承担不同
- 三险一金：在某些情况下，三险可以由个人自行购买，费用全部由个人承担。
- 五险一金：通常由用人单位和职工共同缴纳。养老保险、医疗保险和失业保险由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳；工伤保险和生育保险则由用人单位承担，职工无需缴纳；住房公积金的缴纳比例由单位和个人根据规定共同承担。
保障范围与目的不同
- 三险一金：主要保障职工的基本生活需求，在面临退休、疾病或失业等风险时提供一定的经济支持。
- 五险一金：在保障基本生活需求的基础上，进一步扩大了保障范围，提高了保障水平。通过增加工伤保险和生育保险，为职工提供更全面的保障，确保他们在面临各种风险时都能得到相应的帮助和支持。
法律规定
- 三险一金：根据《社会保险法》和《住房公积金管理条例》，企业必须为职工缴纳五险一金，三险一金已不再是法定要求。
- 五险一金：是法定的，用人单位和劳动者必须依法参加社会保险，缴纳社会保险费。
