个人养老金账户作为国家推行的养老金补充制度，虽然具有一些优点，但也存在一些弊端。以下是个人养老金账户的主要弊端：

1. 资金流动性差

个人养老金账户的资金在退休前是只进不出的，只有达到领取基本养老金的年龄，或者是完全丧失劳动能力，出国定居以及国家规定的其他条件才能领取2。这意味着在面临紧急用钱的情况下，无法像银行存款一样随时取出8。

2. 领取时有税收负担

个人养老金在领取时需要缴纳3%的个人所得税3。这对于收入较低的人群来说，可能会增加税收负担8。

3. 投资风险

个人养老金账户的资金需要购买相应的金融产品，这些产品可能有收益，但同时也存在亏损的风险。对于不懂投资的人来说，可能会面临“盲目投资”的风险10。

4. 领取条件严格

个人养老金的领取条件比较严格，除了达到退休年龄、完全丧失劳动能力、出国定居等情况外，最近新增了患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的情况，才可以申请提前领取个人养老金11。

5. 不能逐年享受养老金上调待遇

个人养老金的金额是固定的，不能像基本养老金一样逐年上调，享受养老金上调的福利6。

6. 开户乱象

在个人养老金账户的开户过程中，存在一些乱象，如诱导开户、盗开、非法代开等，这些行为可能侵害消费者的权益45。

这些弊端需要在考虑是否参与个人养老金账户时加以权衡。对于收入较高、有较好投资渠道的人群来说，个人养老金账户可能是一个不错的选择；但对于收入较低、需要资金流动性的人群来说，可能需要谨慎考虑。