2025年1月退休是否“最不合算”需要结合延迟退休政策和养老金计算规则综合分析。以下从政策变化、退休金计算方式、具体影响等方面进行详细说明：

一、2025年退休政策的主要变化

1. 延迟退休政策正式实施
   根据人社部的规定，从2025年1月1日起，退休年龄将逐步延长：

   • 男性：从60岁逐步延长至63岁。
   • 女性职工：从50岁逐步延长至55岁。
   • 女性干部：从55岁逐步延长至58岁。

2. 弹性退休制度
   新政策允许符合条件的职工选择弹性提前退休或弹性延迟退休：

   • 弹性提前退休：最多可提前3年退休，但需满足最低年龄限制（如男性不得早于60岁）。
   • 弹性延迟退休：最多可延迟3年退休，但需与单位协商一致，且延迟期间养老金领取规则可能发生变化。

3. 养老保险最低缴费年限调整

   • 从2030年起，最低缴费年限将逐步从15年提高到20年，以每年增加6个月的方式过渡。

二、退休金计算规则及变化

退休金的计算主要基于以下三个部分：

1. 基础养老金
   计算公式为：
   

   $$基础养老金 = \frac{（退休时上年度全省在岗职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资）}{2} \times 缴费年限 \times 1\%$$基础养老金=2（退休时上年度全省在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）​×缴费年限×1%
   • 缴费年限越长，基础养老金越高。
   • 退休年龄越晚，计发月数越少，每月领取的养老金越高。

2. 个人账户养老金
   计算公式为：
   

   $$个人账户养老金 = \frac{个人账户储存额}{计发月数}$$个人账户养老金=计发月数个人账户储存额​
   • 个人账户储存额取决于缴费基数和年限，缴费越多，养老金越高。

3. 过渡性养老金
   针对早期缴费年限较短的人员，可能额外发放过渡性养老金。

三、2025年1月退休的影响分析

1. 养老金水平可能更高

   • 如果选择在2025年1月退休，按照当前的计发月数规则（如60岁退休为139个月），养老金领取年限较长，每月领取金额可能较低。
   • 但若选择延迟退休，计发月数减少（如63岁退休为111个月），每月领取金额会增加。因此，延迟退休可能更划算。

2. 政策过渡期的影响

   • 2025年1月退休的人处于政策过渡期，可能无法享受弹性延迟退休带来的更高养老金待遇。
   • 如果在2030年后退休，最低缴费年限提高至20年，对缴费年限不足的人员影响较大，但2025年1月退休的人员不受此影响。

3. 弹性退休选择的限制

   • 某些人群（如公务员、国有单位领导人员）无法申请弹性延迟退休，只能按法定年龄退休。
   • 弹性提前退休需满足最低年龄限制，2025年1月退休的人员需综合考虑自身条件和政策要求。

四、结论与建议

1. 是否“最不合算”需因人而异

   • 如果希望在政策过渡期内尽早退休，且不满足弹性延迟退休的条件，2025年1月退休可能不是最优选择。
   • 如果工作条件允许且养老金需求较高，选择延迟退休可能更有利。

2. 建议

   • 多缴长缴养老保险：提高缴费年限和缴费基数，增加退休金水平。
   • 关注政策动态：根据自身条件选择合适的退休时间，充分利用弹性退休政策。
   • 做好储蓄规划：为未来可能的延迟退休或养老金水平变化做好准备。

总之，2025年1月退休是否“最不合算”取决于个人情况、政策适用性和未来规划。建议结合自身需求和实际情况，合理选择退休时间，以最大化养老金收益。