现金支出管理的基本方法主要包括以下几种:
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使用现金浮游量:指由于企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户上的现金余额和银行账户上的企业存款余额之间的差额。
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推迟应付款的支付:指企业在不影响自己信誉的前提下,充分运用供货方所提供的信用优惠,尽可能地推迟应付款的支付期。
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汇票代替:汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票,与支票不同的是,承兑汇票并不是见票即付。这种方式的优点是它推迟了企业调入资金支付汇票的实际所需时间。
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透支:实际上是银行向企业提供的信用;其限额由银行和企业共同商定。
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争取现金流出与现金流入同步:如果企业能尽量使它的现金流入与现金流出发生的时间趋于一致,就可以使其所持有的交易性现金余额降到最低水平。
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使用零余额账户:即企业与银行合作,保持一个主账户和一系列子账户。当从某个子账户签发的支票需要现金时,所需要的资金立即从主账户划拨过来,从而使更多的资金可以用作他用。
以上方法可以帮助企业在不影响正常经营的情况下,有效地管理和控制现金支出,提高资金使用效率。