养老金制度存在以下几个主要弊端：
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灵活性差 ：个人养老金账户里的钱不能随便支取，只有在达到特定条件（如达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国定居等）时才能领取。如果中途遇到紧急情况用钱，就会受到影响。
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税收优惠的局限性 ：虽然个人养老金可以节税，但领取时需要缴纳3%的个人所得税。如果本身收入较低，节税效果不明显。此外，只有年收入达到一定标准的人才能享受税收优惠，超过70%的中国人没有缴纳个税，因此无法享受这一优惠。
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增值收益低 ：个人养老金的投资标的主要包括存款、国债、理财、保险和养老基金等低风险产品，由于当前我国处于低利率环境，这些产品的年化收益率普遍不到2%。这意味着资金增值的空间有限，难以在长期内带来理想的回报。
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提取难度大 ：个人养老金并非随时能取，只有在退休后才能领取，除非遇到特殊情况（如重大疾病、出国定居等）。提取资金时，还需要缴纳3%的所得税，这使得很多人对养老金的实用性产生顾虑。
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增加财政压力 ：随着养老金增加额度，企业和个人的缴纳金额也相应增加，会给企业和个人带来负担，同时政府也需要投入更多的资金来保障养老金制度的顺利运行，这无疑会加重财政负担。
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政策和计算规则的差异 ：养老金的计算方法和参数可能未能充分考虑到个人收入的差异，导致部分人的养老金水平远低于现在。此外，不同地区、不同职业之间的养老金差异较大，引发社会不满和不稳定。
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长期通货膨胀的影响 ：长期的通货膨胀会对养老金的实际购买力产生负面影响。随着物价不断上涨，而养老金的增幅未必能完全跟上物价上涨的速度，导致退休人员的生活水平受到影响。
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缺乏有效管理和监督 ：目前养老金的管理和监督相对薄弱，存在滥发、贪污和挪用等问题。如果这些问题得不到有效解决，将可能导致更加严重的问题。
综上所述，养老金制度虽然有其优点，但也存在诸多弊端，需要在制度设计和实施过程中加以改进和完善。
