医保卡个人账户余额的计算涉及个人缴费、单位缴费及政策划入比例，具体如下：

一、账户构成

医保个人账户主要由以下两部分组成：

1. 当年账户余额

   根据个人缴费基数和单位缴费基数按比例划入，具体为：

   • 在职职工 ：按缴费基数的2%划入

   • 退休人员 ：74岁以下每年划入1680元，75岁及以上每年划入1890元

   例如：上海市2025年社保月缴费基数下限为7384元，在职职工个人月划入147.68元。

2. 历年账户余额

   包含历年个人缴费结余、利息收益及财政补贴，每年6月30日清算后转入下一年度

二、计算公式

医保个人账户月余额计算公式为： $$ \text{月账户余额} = \text{个人缴费} + \text{单位缴费} \times \text{划入比例} $$

其中：

• 个人缴费 ：按工资基数比例缴纳（如45岁以下3.2%、45岁以上3.4%）

• 单位缴费划入比例 ：通常为8%（总缴费额）中的1.3%-1.7%（根据年龄差异）

三、示例计算

以某职工为例：

• 月缴费基数 ：8000元

• 年龄 ：40岁（属于35-44岁区间）

• 单位缴费比例 ：8%

• 个人账户划入比例 ：1.5%

则：

• 个人缴费 ：8000元 × 2% = 160元

• 单位缴费划入 ：8000元 × 8% × 1.5% = 9.6元

• 月账户余额 ：160元 + 9.6元 = 169.6元

四、注意事项

1. 账户余额不清零 ：当年账户资金不会清零，历年结余会自动转入下一年度

2. 使用范围 ：主要用于门诊、药店购药及部分住院费用，具体比例因地区政策而异

3. 查询方式 ：可通过医保卡、官网或社保局渠道查询

以上计算规则适用于我国职工医保制度，其他类型医保（如居民医保）可能存在差异。