医保的缴费和报销机制涉及个人账户和统筹账户的区分，具体如下：
一、医保缴费构成
- 统筹账户
由单位和个人共同缴纳，单位缴纳70%-90%，个人缴纳10%-20%（具体比例因地区而异）。
该账户用于支付住院、手术等大额医疗费用，属于“社会共济”的范畴。
- 个人账户
仅职工医保有个人账户，由个人缴纳8%-12%（按缴费基数比例）和单位缴纳的3%-6%（按缴费基数比例）组成。
个人账户资金用于支付门诊、药店购药等小额医疗费用。
二、医保报销流程
- 起付线与报销比例
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职工医保：个人账户资金优先用于支付门诊费用，达到起付线后，超过部分按比例由统筹基金报销（例如，某药100元，自付5%即5元，剩余95元按比例报销）。
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居民医保：无个人账户，全部费用自费。
- 费用扣除顺序
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先扣除个人账户余额（如门诊费用、药店购药等）；
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若个人账户不足，再由统筹基金按比例报销。
三、常见误区说明
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“刷医保卡支付的都是自己钱” ：这种说法不准确。
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仅当个人账户余额不足时，才会使用统筹基金；
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统筹账户资金属于全体参保人共同缴纳的“社会基金”，与个人账户有明确区分。
四、权益保护建议
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了解缴费明细 ：每月查看医保缴费清单，确认单位和个人缴费比例是否合规；
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合理使用账户 ：门诊小额费用优先使用个人账户，大额费用通过医保报销；
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保留就医凭证 ：医疗费用需通过医保定点机构结算，保留发票和费用明细以备后续查询。
通过以上机制，医保既体现了个人责任（个人账户），又体现了社会责任（统筹账户），实现了风险共担。
