医保卡确实分为 个人账户 和 统筹账户 ，两者在资金来源、使用范围和管理方式上有明确区别：

一、账户构成与资金来源

1. 个人账户

• 主要由职工个人缴纳的医保费用（约2%）和单位缴费中划入的小部分（约8%）组成。

• 城乡居民医保个人缴费部分也全部进入个人账户。

2. 统筹账户

• 由单位缴纳的医保费用（约8%）和政府财政补贴、社会捐助等组成。

• 城乡居民医保无统筹账户，个人缴费全部进入个人账户。

二、使用范围与功能

1. 个人账户

• 用于支付门诊费用、药店购药、住院自付部分及门诊慢特病等小额医疗费用。

• 资金属于个人所有，可结转使用，参保人死亡或移民后可提取。

2. 统筹账户

• 主要用于住院医疗费用报销、异地转诊、特殊门诊等大额医疗费用。

• 实现“共济机制”，通过集中资金解决参保人员的大额医疗风险。

三、报销流程与比例

• 门诊费用 ：个人账户可支付门诊小额费用，超过部分由统筹账户报销（如门诊起付线）。

• 住院费用 ：起付线以下自付，超过部分按比例由统筹账户报销。

• 药店购药 ：在定点药店购药时，个人账户余额可直接抵扣。

四、注意事项

1. 地区差异 ：单位缴费划入个人账户的比例可能因地区政策不同而有所调整。

2. 账户余额不足 ：若个人账户余额不足，门诊费用需自费或先用统筹账户报销。

通过以上区分，医保卡实现了个人自付与统筹报销的分担机制，既保障了基本医疗需求，又通过共济作用减轻了个人负担。