灵活就业养老保险与职工养老保险的主要区别体现在以下几个方面：

一、缴费方式与责任承担

1. 职工养老保险

由用人单位和个人共同缴纳，单位承担16%，个人缴纳8%。

2. 灵活就业养老保险

全额由个人承担，缴费比例通常为20%（其中12%入统筹，8%入个人账户）。

二、退休年龄与缴费年限

1. 职工养老保险

• 男性：60周岁退休。

• 女性：普通工50周岁、干部55周岁退休。

• 缴费年限满15年以上可领取养老金，且与缴费基数、当地平均工资挂钩。

2. 灵活就业养老保险

• 男性：60周岁退休。

• 女性：55周岁退休。

• 需累计缴费满15年以上，但退休后养老金计算仅依赖个人账户积累，待遇较低。

三、待遇保障差异

1. 职工养老保险

除基本养老金外，还享受医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等五险一金。

2. 灵活就业养老保险

仅提供养老保险和医疗保险，失业、工伤、生育等保障缺失。

四、缴费基数与待遇计算

1. 职工养老保险

缴费基数按职工上年度实际工资确定，最低不低于当地平均工资的60%，最高不超过300%。

养老金计算公式：基础养老金+个人账户养老金，其中个人账户养老金与缴费年限、缴费基数相关。

2. 灵活就业养老保险

缴费基数可自主选择，但通常低于职工平均工资，导致个人账户积累较少。

养老金计算仅依赖个人账户，待遇水平较低。

五、其他风险差异

1. 灵活就业养老保险

若发生意外，继承人仅能获得个人缴纳部分的40%，其余60%无法从统筹基金中支取。

2. 职工养老保险

企业缴费部分（16%）进入统筹基金，可提供额外风险保障。

总结建议

• 职工养老保险 适合有稳定收入、希望享受全面保障的人群，尤其是企业职工。

• 灵活就业养老保险 适合自主创业、收入不稳定或希望降低缴费压力的人群，但需注意长期养老风险。建议根据自身经济状况和养老规划选择合适的参保方式。