医保高档和低档的主要差异体现在以下几个方面：

一、报销比例差异

1. 基础报销比例

低档医保的报销比例通常为60%，而高档医保的报销比例高达90%。这意味着在医疗费用超过起付线后，高档医保能覆盖更多费用，低档则报销较少。

2. 退休金计算差异

低档医保因缴费基数较低，导致退休时计入个人账户的资金较少，从而影响基础养老金的计算；高档医保因缴费基数较高，退休后领取的养老金也相对更高。

二、缴费与待遇平衡

1. 缴费金额差异

低档医保每月缴费较少（如350元），高档医保缴费较多（如450元）。但需注意，职工医保中一档无个人账户，二档及以上才有。

2. 门诊与住院待遇

• 门诊待遇 ：两者一致，均享受相同的门诊报销政策。

• 住院报销 ：高档医保的起付线标准更高（如2023年成都市农村居民年人均收入23974元），且无封顶线。

三、其他差异

1. 个人账户差异

职工医保中，一档无个人账户，二档及以上参保人员才有；城乡居民医保中，低档无个人账户，高档有。

2. 特殊待遇差异

部分地区（如成都）高档医保在生育补助、长护险待遇上与低档一致，但职工医保中不同档次对特病报销病种有差异。

四、选择建议

• 经济条件较好者 ：选择高档医保以获得更高报销比例和更好医疗服务。

• 经济困难者 ：可优先选择低档医保以减轻缴费压力，但需注意医疗费用自费部分可能较高。

综上，医保高档和低档的核心区别在于报销比例，但需结合个人经济状况和医疗保障需求综合选择。