医保账户余额并非仅包含个人缴纳部分，而是由个人缴费和单位缴费共同构成。具体说明如下：

一、医保账户的构成

1. 个人账户

仅包含职工个人缴纳的基本医疗保险费（如工资中扣除的200元）及单位缴费的约30%-40%（具体比例因地区而异）。

2. 统筹账户

包含单位缴纳的70%-80%（具体比例因地区而异）及政府补贴，用于支付住院、大额手术等医疗费用。

二、医保账户余额的组成示例

假设某职工每月单位缴费500元，个人缴费100元：

• 单位缴费部分 ：500元 → 统筹账户

• 个人缴费部分 ：100元 → 个人账户

• 总余额 ：100元（纯个人缴费） + 单位缴费划入部分（如350元）= 450元

三、使用规则

1. 门诊费用 ：优先使用个人账户支付，个人账户余额不足时再由统筹账户报销。

2. 住院费用 ：主要通过统筹账户报销，个人账户仅用于支付自费部分（如起付线以下）。

3. 年度清零 ：部分地区的个人账户余额不设上限且不结转下一年度，但统筹账户有年度封顶线。

四、改革前后的变化

医保改革前，单位缴费全部进入个人账户；改革后，单位缴费划入统筹账户，个人账户仅含个人缴费部分，医保性质更趋近于“个人账户+税收”的混合模式。

综上，医保账户余额包含个人和单位共同缴纳的部分，两者在费用报销中发挥不同作用。