个人养老金账户是指 个人为自己未来的养老生活设立的专项储蓄账户 。根据国务院办公厅发布的《关于推动个人养老金发展的意见》，个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。

个人养老金账户具有以下特点和作用：

1. 自愿开通 ：个人养老金账户是自愿参与的，参与者可以根据自己的需求决定是否开通。

2. 政府政策支持 ：个人养老金账户得到政府的政策支持，个人可以自愿参加，并通过市场化运营来实现养老保险的补充功能。

3. 资金账户 ：个人养老金账户类似于股票账户，可以用来投资银行存款产品、公募基金以及商业保险等。账户中的资金是专门用来做养老储备的，只有到退休的时候才可以拿出来。

4. 唯一性 ：个人养老金账户是参保人给自己开立的一个唯一的个人养老金资金账户，具有唯一性，并且与基本养老保险关系关联，记录个人养老金的缴费、投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息。

5. 税收优惠 ：个人养老金账户中的资金在缴费、投资和领取过程中可以享受税收优惠，例如在缴费时节税，在领取时享受递延纳税等。

6. 封闭运行 ：个人养老金账户的资金在达到法定退休年龄之前是不能随意提取的，只有在退休时才能领取养老金。

综上所述，个人养老金账户是一个由政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，旨在为个人提供更多的养老保障，减轻社会养老负担，并通过合理的规划和投资实现养老目标。