陕西延安社保基数5500元时，每月个人所得税为15元，关键扣税依据为：超出5000元起征点的500元按3%税率计算。社保个人缴费部分约为605元（养老8%+医疗2%+失业1%），工伤保险和生育保险由单位全额承担。
- 个税计算：5500元工资中应纳税所得额为500元（5500-5000），适用3%税率，即元。个税政策全国统一，但社保缴费因地区差异可能影响实际到手工资。
- 社保缴费构成：养老保险个人缴纳8%（440元）、医疗保险2%（110元）、失业保险1%（55元），合计605元。延安2025年社保缴费基数下限为4559元，若实际工资低于此数需按最低基数缴纳。
- 单位与个人分担：单位需额外承担养老16%、医疗6.5%-8%、失业0.5%等费用，个人无需缴纳工伤和生育保险。灵活就业人员需全额承担养老（20%）和医疗（8.5%）费用。
- 注意事项：缴费基数每年7月调整，建议通过“陕西政务服务网”或“新社通APP”查询实时数据。连续缴纳社保对养老、医疗待遇至关重要，断缴可能影响福利资格。
合理规划工资与社保缴费可优化长期福利。若工资波动或跨地区就业，应及时咨询当地社保局调整基数，确保合规缴纳。
