云南保山社保基数18900元时,每月个人需缴纳约3024元社保费用(养老8%+医疗2%+失业1%),扣除社保和个税起征点5000元后,应纳税所得额约为10876元,适用10%税率,速算扣除数210元,预估个税约877.6元。实际到手工资约为14998.4元(未计入公积金和专项附加扣除)。
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社保缴费构成
养老保险按8%计算为1512元,医疗保险2%为378元,失业保险1%为189元,合计个人缴纳部分3024元。单位需承担更高比例(如养老16%、医疗8%等),但个税计算仅与个人缴纳部分相关。 -
个税计算逻辑
分三步:扣除社保个人部分3024元后剩余15876元;再减除5000元起征点,应纳税所得额10876元落入10%税率档,最终个税为元。若有公积金(如按12%比例),可额外抵扣2268元,进一步降低税负。 -
专项附加扣除优化
子女教育、赡养老人等每月可抵扣1000-4000元。例如,专项扣除2000元后,应纳税所得额降至8876元,个税减少至677.6元,实际到手收入提升至15398.4元。
提示:2025年保山社保基数可能调整,建议通过个税APP或企业HR核对明细。合理利用公积金和专项扣除,可显著优化税务支出。