医保分为两个部分（个人账户和统筹账户）是因其设计初衷兼顾个人医疗资金积累与群体互助共济功能。个人账户归参保人所有，用于日常门诊、购药等小额支出；统筹账户由全体参保人共享，承担住院、大病报销等风险分摊责任。这种“统账结合”模式既保障个人医疗自主权，又通过集体力量化解高额医疗费用风险。
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个人账户：个人专属的医疗储蓄池
资金来源于个人缴费和单位缴费的部分划拨，余额可结转或继承。主要用于支付医保目录内门诊费用、药店购药等，减轻日常医疗负担。部分城市允许家庭共济使用，提升资金灵活性。 -
统筹账户：社会共济的“安全网”
资金由单位缴费大头构成，实行专款专用。覆盖住院费用、慢性病门诊及大病报销，起付线以上、封顶线以下的合规费用按比例报销，体现“健康人帮病人”的互助原则。 -
双账户协同作用
个人账户管理小额支出，避免滥用公共资源；统筹账户应对大额风险，防止“因病致贫”。部分地区试点改革，逐步缩小个人账户规模，强化统筹基金保障能力，如门诊共济保障机制。 -
特殊情形说明
城乡居民医保通常无个人账户，仅设统筹基金；灵活就业人员参保可选择是否建立个人账户。金融账户（如社保卡银行功能）与医保账户无关，需注意区分。
合理规划两个账户的使用能最大化医保效益。日常小病优先使用个人账户，大病治疗及时申请统筹报销，同时关注地方政策调整（如门诊报销范围扩大），确保权益不流失。
