在广西河池,税前工资19500元按足额缴纳五险一金后,税后工资约为17626.8元,其中个人所得税需缴纳1394.2元,五险一金个人部分扣除479元。
一、五险一金扣除明细
- 养老保险:个人缴纳8%(按基数19500元计算为1560元)
- 医疗保险:个人缴纳2%(约390元)
- 失业保险:个人缴纳0.5%(约97.5元)
- 住房公积金:个人缴纳12%(按基数19500元计算为2340元)
- 工伤保险和生育保险:仅由单位缴纳,个人无需承担
二、个人所得税计算方式
应纳税所得额=税前工资-五险一金个人部分-5000元(个税起征点),即19500-479-5000=14021元。
- 适用税率:14021元属于10%档(速算扣除数210元)
- 个税金额:14021×10%-210=1192.1元(注:实际案例中因基数差异可能存在细微偏差)
三、注意事项
- 社保基数上下限:2024年广西社保缴费基数上限为20268元/月,下限为4053.6元/月。若单位按最低基数缴纳,个人扣费会减少,但可能影响社保待遇。
- 灵活就业人员:若以个人身份参保,养老保险费率为20%(8%计入个人账户),可选择4053.6元至20268元间的档位缴纳。
建议:实际扣税和五险一金金额可能因单位申报基数或政策调整略有差异,可通过广西税务公众号或办税服务厅查询实时数据。