在广东中山，若社保缴费基数为15500元，每月个人所得税约为235.11元至339.19元，具体金额取决于五险一金的缴纳方式（是否足额或最低基数）以及专项附加扣除情况。关键影响因素包括社保缴费比例、公积金缴纳额度及个税起征点，实际到手工资需综合计算各项扣除。
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社保与公积金扣除
中山市2025年社保缴费基数下限为4767元，上限为27501元。养老保险个人缴费比例为8%，医疗保险2%，失业保险0.2%，工伤保险和生育保险个人不缴费。若按足额缴纳五险一金（基数15500元），个人每月社保公积金支出约3663元；若按最低基数缴纳，支出约193.8元。公积金缴费比例通常为5%-12%，需根据单位政策确定。 -
应纳税所得额计算
个税起征点为5000元，应纳税所得额=月收入－5000－社保公积金－专项附加扣除（如子女教育、房贷利息等）。例如，无专项附加扣除时，足额缴纳五险一金的应纳税所得额为15500－5000－3663=6837元，适用税率10%，速算扣除数210，个税为6837×10%－210=473.7元；但若存在专项附加扣除（如2000元），则个税降至(6837－2000)×3%=145.11元。 -
不同缴纳方式的差异
按最低基数缴纳社保且无公积金时，个人社保支出仅193.8元，应纳税所得额高达10306.2元，个税为10306.2×10%－210=820.62元。足额缴纳五险一金虽减少当期到手工资，但长期看可降低税负并提高社保待遇。
提示：实际扣税需结合个人专项附加扣除申报情况，建议通过“粤税通”小程序或咨询单位财务精准计算。合理利用专项附加扣除政策，可有效减少个税支出。
