湖北黄冈社保基数5500元的情况下，扣除社保后工资5500元应缴纳个人所得税15元，关键点在于社保缴费基数与个税起征点的联动计算。
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社保缴费基数标准
黄冈市2024年度养老保险、失业保险、工伤保险的缴费基数月标准为6805元，个人缴费基数下限为4007元，上限为20415元。若实际工资5500元低于下限，则按4007元作为基数计算社保费用。 -
社保扣除金额
社保个人缴纳比例通常为11%（含养老、医疗、失业等），按5500元基数计算约为605元/月。但若按下限4007元计算，则个人缴纳部分约为441元（4007×11%）。 -
个税计算逻辑
- 应纳税所得额：扣除社保后的收入（5500-441=5059元）减去个税起征点5000元，剩余59元。
- 适用税率：59元不超过3000元，适用3%税率，个税为59×3%≈1.77元（实际计算中若不足1元按1元缴纳）。
- 特殊情形：若社保按5500元基数足额缴纳（扣除605元），应纳税所得额为5500-605-5000=-105元，无需缴税。
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关键变量影响
- 社保基数选择：按下限缴纳可减少社保费用，但可能增加应纳税所得额。
- 专项附加扣除：如有子女教育、房贷等扣除项，可进一步降低税负。
总结：黄冈社保基数5500元时，个税通常为0-15元，具体取决于社保实际扣费基数和专项扣除情况。建议通过个税APP核对专项附加扣除以优化税务规划。
