医保卡里的当年账户和历年账户是职工医保个人账户的两类资金，当年账户为年度预付资金，优先用于门诊、药店购药等基础医疗支出；历年账户为累计结余资金，用途更广，支持家庭共济、商业保险购买及自费医疗补充。两者共同构成医保个人账户的灵活使用体系，具体区别如下：
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资金性质与计入规则
当年账户资金每年医保年度初（如7月1日或1月1日）按缴费基数比例预付，属于“当期可用资金”；历年账户则是上年度清算后的结余资金（含利息），逐年累计留存，可跨年使用。例如，上海地区当年账户资金若未用完，次年6月30日后自动转入历年账户。 -
使用范围差异
当年账户仅限支付门诊、急诊、院前急救及定点药店购药费用；历年账户可覆盖住院起付线以下费用、门诊大病自付部分、家庭共济（支付亲属医疗费用），甚至购买指定商业保险（如温州益康保）或疫苗接种。部分地区还允许历年账户支付长期护理保险费用。 -
优先级与清零规则
医保结算时默认优先扣除当年账户余额，用尽后再扣减历年账户。当年账户资金年末未使用部分可能清零（如上海）或结转（如杭州），而历年账户长期有效且计息。 -
查询与管理方式
通过“随申办”等政务APP或医保窗口可实时查询两类余额。历年账户资金可随医保关系转移，离职或退休时仍可保留。
合理规划两类账户能最大化医保福利：日常小病优先使用当年账户，大额支出或家庭需求调用历年账户。注意地区政策差异，及时关注年度清算与共济规则调整。
