根据河南省三门峡市2025年社保基数及个人所得税计算规则，社保基数为6300元时，每月需缴纳的个人所得税情况如下：
一、社保缴费基数与起征点
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社保缴费基数 ：6300元（单位与个人缴费比例通常为16%）；
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起征点 ：每月5000元（2025年标准）。
二、每月应纳税所得额计算
每月应纳税所得额 = 社保基数 - 起征点
= 6300元 - 5000元
= 1300元 。
三、适用税率与税额
根据《个人所得税法》第三条，综合所得适用3%-45%的超额累进税率。1300元对应的税率和速算扣除数如下：
| 级数 | 累计预扣预缴应纳税所得额 | 税率（%） | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过3000元 | 3 | 0 |
每月应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数
= 1300元 × 3% - 0
= 39元 。
四、注意事项
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专项附加扣除 ：若存在子女教育、住房贷款利息等专项附加扣除，可进一步减少应纳税所得额；
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社保缴费 ：社保缴费（单位6300×16%≈1008元，个人6300×8%≈504元）与个税无关，需单独缴纳。
三门峡市社保基数6300元时，每月需缴纳 39元个人所得税 （不考虑专项附加扣除）。
