根据2024年福建省南平市社保政策，社保基数为20,700元时，个人账户养老金的计算如下：

一、基础养老金计算

1. 计发基数比例

   根据政策规定，最低档缴费基数为社平职工月平均工资的60%，最高档为300%。若缴费基数20,700元处于中间档次，需先确定其对应的缴费档次。

2. 档次定位

   20,700元接近2500元（补贴标准为2500元）档位，但略低于该档次。根据搜索结果中的缴费档次设置（如2000元对应补贴160元，2500元对应180元），20,700元可能对应 第10档 （1000元补贴120元）。

3. 基础养老金公式
   $$基础养老金 = \frac{当地上年度在岗职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资}{2} \times 缴费年限 \times 1%$$

   假设当地上年度在岗职工月平均工资为 6000元 （需根据实际数据调整），本人指数化月平均缴费工资为20,700元，则：
   $$基础养老金 = \frac{6000 + 20700}{2} \times 15 \times 1% = 2452.5 \text{元}$$

   注：此计算为示例，实际需以官方发布的平均工资数据为准。

二、个人账户养老金计算

1. 个人账户累计储存额

   假设缴费工资基数固定为20,700元，缴费15年，则个人账户累计储存额为： $$20,700 \times 8% \times 15 = 24,840 \text{元}$$

   注：8%为个人缴费比例，未计算利息。

2. 退休年龄为60岁

   个人账户养老金计算公式为： $$个人账户养老金 = \frac{个人账户累计储存额}{计发月数}$$

   其中计发月数为139个月（60岁退休，按现行计发系数139计算）：
   $$个人账户养老金 = \frac{24,840}{139} \approx 185.9 \text{元}$$

   注：此计算为示例，实际需以退休时政策调整为准。

三、总养老金估算

总养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 $$总养老金 \approx 2452.5 + 185.9 = 2638.4 \text{元/月}$$

注：以上计算基于假设数据，实际金额需以官方核算结果为准。

四、注意事项

1. 缴费档次确认 ：实际缴费档次需以当地最新政策为准，建议咨询当地社保部门；

2. 计发基数调整 ：基础养老金计算依赖当地平均工资，退休时可能调整；

3. 政策变动风险 ：社保政策可能随经济调整，建议定期关注官方通知。如需更精准的计算，建议提供2025年最新社平工资数据及官方确认的缴费档次。