根据福建莆田2024年社保政策，退休金由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金（如适用）三部分组成。具体计算公式如下：
一、基础养老金计算公式
$$ 基础养老金 = \frac{（参保退休时本省上年度在岗职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资）}{2} \times 缴费年限 \times 1% $$
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参保退休时本省上年度在岗职工月平均工资 ：2024年为 7099元 （莆田市数据）
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本人指数化月平均缴费工资 ：$9400 \div 当前平均工资指数$（假设缴费指数为1.3）
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缴费年限 ：需累计满15年
二、个人账户养老金计算公式
$$ 个人账户养老金 = \frac{退休时个人账户储存额}{退休年龄对应的计发月数} $$
- 计发月数 ：根据退休年龄确定，例如60岁退休为139个月，65岁为139个月，70岁为139个月等
三、过渡性养老金（建立个人账户前参保人员）
$$ 过渡性养老金 = 7099 \times 1.3% \times 建立个人账户前缴费年限 \times 1.3% $$
- 适用于改革前参加工作、改革后参保的人员
四、总养老金计算公式
$$ 总养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 + 过渡性养老金（如适用） $$
示例计算（假设60岁退休，缴费指数1.3，个人账户储存额12万元）
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基础养老金 ： $$ \frac{（7099 + 9400 \div 1.3）}{2} \times 30 \times 1% = \frac{（7099 + 7230.77）}{2} \times 0.3 = 1931.98 \times 0.3 = 579.59 \text{元} $$
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个人账户养老金 ： $$ \frac{120000}{139} \approx 864.03 \text{元} $$
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过渡性养老金 （假设缴费20年）： $$ 7099 \times 1.3% \times 20 \times 1.3% = 7099 \times 0.013 \times 20 \times 0.013 \approx 25.88 \text{元} $$
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总养老金 ： $$ 579.59 + 864.03 + 25.88 \approx 1469.5 \text{元} $$（注：实际计算需以退休时数据为准）
五、注意事项
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养老金计算以退休时政策为准，2025年数据尚未发布；
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若退休年龄早于60岁，计发月数会减少，总养老金相应降低；
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过渡性养老金仅适用于建立个人账户前参保且缴费满15年的人员。
建议通过莆田市社保官方渠道或在线计算器获取精确结果。
