根据2025年福建福州社保政策及养老金计算公式，退休金由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金三部分组成。以下是具体说明及模拟计算：

一、养老金组成公式

1. 基础养老金 $$基础养老金 = \frac{全省上年度在岗职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资}{2} \times 缴费年限 \times 1%$$

   • 其中， 本人指数化月平均缴费工资 = 全省上年度在岗职工月平均工资 × 个人平均缴费指数（通常为0.6~3之间）。

2. 个人账户养老金 $$个人账户养老金 = \frac{退休时个人账户累计储存额}{计发月数}$$

   • 计发月数根据退休年龄确定（60岁退休为139个月）。

3. 过渡性养老金 $$过渡性养老金 = 视同缴费指数 \times 计发基数 \times 视同缴费年限 \times 过渡性系数$$

   • 福州2023年过渡性系数为1.30%。

二、模拟计算示例

假设某职工退休时：

• 个人账户累计储存额 ：54,384元

• 缴费年限 ：22年（含6年视同缴费年限）

• 退休年龄 ：60岁

• 个人平均缴费指数 ：0.6

• 全省上年度在岗职工月平均工资 ：7,528元

1. 基础养老金 $$基础养老金 = \frac{7,528 + (7,528 \times 0.6)}{2} \times 22 \times 1% = \frac{7,528 + 4,516.8}{2} \times 0.22 = 12,044.4 \times 0.22 = 2,649.77 \text{元}$$

2. 个人账户养老金 $$个人账户养老金 = \frac{54,384}{139} \approx 391.25 \text{元}$$

3. 过渡性养老金 $$过渡性养老金 = 0.6 \times 7,528 \times 22 \times 1.30% = 0.6 \times 7,528 \times 22 \times 0.013 \approx 1,123.11 \text{元}$$

总养老金 ： $$2,649.77 + 391.25 + 1,123.11 \approx 4,164.13 \text{元/月}$$

三、注意事项

1. 计发基数调整 ：全省上年度在岗职工月平均工资每年调整，需以退休时最新数据为准。

2. 缴费基数影响 ：个人账户养老金与缴费基数挂钩，但计算时使用退休时基数而非缴费时基数。

3. 最低缴费年限 ：最低缴费15年，但实际领取金额受缴费基数、指数及缴费年限共同影响。

建议通过福州社保官方渠道或在线计算器获取精确结果。