医保余额并非完全属于个人，而是由个人和单位共同缴纳的专项资金，具有专款专用的性质。 个人账户资金虽归个人所有，但必须用于符合医保规定的医疗消费，且部分资金来源于单位缴费。统筹账户则属于全体参保人共享的互助基金，与个人账户共同构成医保体系的核心。
医保个人账户的资金来源包括个人工资的2%和单位缴费的8%中的一部分。这部分资金虽划入个人名下，但政策明确规定其用途仅限于医疗支出，不可随意提取或用于非医疗消费（如保健品、生活用品）。例如，2021年国家明确允许个人账户为家属支付医疗费用，但禁止用于养生消费等非医保范围支出。
单位缴纳的医保费用中，剩余部分进入统筹账户。该账户资金不属于个人所有，而是用于报销住院、特殊门诊等大额医疗费用，体现“互助共济”原则。例如，住院费用的70%-90%由统筹基金支付，个人仅承担小部分。
个人账户余额不会清零，可长期累积或继承。但需注意，城乡居民医保不设个人账户，其缴费全部进入统筹账户。医保年度报销额度（如门诊统筹支付上限）每年自动更新，与个人账户余额无关，不存在“年底清零”的说法。
合理使用医保资金需遵守“专款专用”原则。个人账户虽归属个人，但滥用（如套现、购买非医疗产品）可能触发监管。建议优先用个人账户支付门诊、购药等小额费用，保留统筹账户应对大额医疗支出，以最大化保障效益。
